Imposto de Renda na Alemanha.
Quanto gasta um alemão com o imposto de renda? Primeiramente, é necessário explicar que na Alemanha o imposto de renda é baseado no status familiar. Isso é, uma pessoa solteira terá um desconto do imposto diferente de uma casada com filhos. Se esse sistema é justo ou não, deixo para cada um decidir. Existem seis classes de imposto de renda, as quais listo a seguir:
– Classe I: para solteiros, viúvos, divorciados e casados que vivam em diferentes casas. Nesse caso, salários mensais de até 1.029 Euro não têm desconto do imposto.
– Classe II: Pais/mães solteiros(as) ou divorciados(as) que criam e vivam com os filhos. Salários mensais de até 1.225 Euro não têm desconto.
– Classe III: Para viúvos no ano da morte do companheiro e no ano seguinte, e casados (contanto que o parceiro tenha a classe V). Salários mensais de até 1.952 Euro não têm desconto.
– Classe IV: Para casados, contanto que o parceiro tenha também a classe IV. Salários mensais de até 1.029 Euro não têm desconto.
– Classe V: Para casados, contanto que o parceiro tenha a classe III. Salários mensais de até 107 Euro não têm desconto.
– Classe VI: Para solteiros e casados que tenham mais de um trabalho. Salários com desconto.
Para os casados, como é possível ver acima, é possível escolher entre fazer a combinação III + V ou IV + IV. Na classe III, há menos desconto de imposto de renda, na classe V há mais. Essa situação é interessante quando, por exemplo, o marido recebe bem mais do que a esposa. Então, ele escolhe a classe III, que incidirá menos imposto no maior salário, resultando mais dinheiro líquido para a família. A esposa que recebe menos, paga mais imposto.
Leia também: tudo que você precisa saber para morar na Alemanha
A combinação IV + IV é quando ambos têm o mesmo desconto. Esse caso vale a pena quando o marido e a mulher recebem aproximadamente o mesmo valor.
No momento em que o casal quiser trocar de classe, é só contatar a repartição de finanças do local onde vive com o formulário desse pedido preenchido.
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Apesar de ser baseado no status familiar, o desconto também varia de acordo com o valor do salário. Quanto maior a renda, maior a porcentagem. Como não sou contadora e sendo o cálculo dessas porcentagens na Alemanha muito difícil, não conseguirei indicar a porcentagem a ser descontada para cada valor. Cada um pode observar na sua própria folha de pagamento.
De todas as classes, a primeira é a que mais tem desconto. Por essa razão, alguns alemães permanecem casados no papel. Viver junto muito tempo sem casar não é tão bom negócio.
Se o marido se aposentar e a esposa continuar trabalhando, ainda existe a mesma situação. Deve-se escolher entre a combinação III+V ou IV+IV. Se o aposentado for solteiro, se encaixa na classe I.
Se o marido trabalhar e a esposa for dona de casa, ele fica com a classe III e ela com a V, mas sem trabalho, não fará diferença para ela.
Portanto, não podemos afirmar que o alemão paga metade do salário de impostos. Não é bem assim e cada caso deve ser analisado.
Como fazer a declaração do imposto de renda?
A declaração do imposto de renda pode ser feita oficialmente a partir do dia 31 de maio do ano seguinte ao declarado, junto ao departamento de finanças do local onde se mora. Entretanto, programas que ajudam a preencher o formulário já podem ser encontrados no mercado e internet a partir do dia 1° de janeiro.
Quando mudamos para a Alemanha, precisamos registrar nossa residência na prefeitura. Recebemos uma carta com o nosso número para a declaração, como se fosse o CPF brasileiro. Esse documento é importante e precisa ser guardado. Um alemão ou bebê nascido no país recebe essa carta logo após o nascimento.
Antes de declarar, é necessário juntar todos os documentos importantes como contas, extratos bancários, folhas de pagamento do trabalho etc. O formulário pode ser conseguido através do departamento de finanças local ou programas de computador disponíveis no mercado. O Elster é um programa gratuito, por exemplo. Ao terminar o formulário preenchido, a pessoa deve assiná-lo e encaminhá-lo com uma cópia dos documentos, que mencionei anteriormente, por correio para o departamento de finanças. Ainda é possível fazer tudo através de um contador profissional.
É bom observar bem todas as possibilidades que o formulário dá. Na Alemanha, é possível até declarar livros comprados para cursos, distância entre a casa e o trabalho que se faz de carro, remédios comprados na farmácia, objetos de decoração do escritório em casa onde se trabalha (home office) etc.
O programa que utilizar para declarar o imposto de renda já calcula o que deverá ser restituído e normalmente acerta ou se aproxima muito do valor. O governo envia uma carta informando o valor e que será creditado na conta do declarante. O tempo que dura esse procedimento depende do local onde se vive, se o departamento de finanças local tem muito o que fazer e se tem muitos funcionários, se o declarante enviou todos os documentos. Na minha cidade, não demora muito (pouco mais de um mês). O tempo máximo para o declarante receber um retorno é de seis meses.
Apesar de se pagar muito imposto, os cidadãos e moradores da Alemanha conseguem ver um retorno na qualidade de vida. Mesmo assim, os alemães costumam reclamar da forma equivocada com a qual o governo utiliza o dinheiro. Não é um país perfeito, mas com coisas muito positivas (pelo menos na minha visão).
Espero que tenha ajudado com essas informações! Se houver dúvidas, sugiro procurar um contador profissional.
18 Comments
Boa Tarde,
Sou casado, minha esposa e Eu iremos morar na Alemanha em 2019.
Nesse caso qual seria o nosso imposto de renda, sendo que vamos no caso, ganhar 1 salario minimo cada um?
E se no caso so eu trabalhasse, qual seria o imposto que iramos pagar?
Pode me auxiliar?
Att,
Olá Maiko,
Desculpa a demora em lhe responder.
Então, como comentei no texto, os casados podem escolher entre a combinação IV e IV (nesse primeiro caso que você menciona de ambos receberem o salário mínimo) e a combinação III e VI (para quando um ganha bem mais que o outro, ou se um trabalha e outro não – quem trabalha fica com a classe III).
Boa sorte na nova vida na Alemanha!
Boa noite,
E como fica a declaração de imposto de renda no Brasil para aqueles que não declararam saída permanente? Incide imposto de renda no Brasil também, os ganhos na Alemanha?
Obrigada
Olá Marina,
sugiro que leia esse texto sobre esse assunto: https://brasileiraspelomundo.com/alemanha-e-brasileiro-e-reside-no-exterior-a-receita-federal-ainda-lembra-de-voce-211548247
A colunista tem experiência nessa área e poderá lhe ajudar. Deixe um comentário no texto desse link.
Obrigada pela visita!
Olá, gostava de saber qual o valor para isenção do imposto de renda para os anos de 2014, 2015, 2016 e 2017. Saberia me informar? É pq meu pai tem aposentadoria pela Alemanha e os valores que ele recebe são baixos (pq é proporcional por tempo de trabalho) e ainda tem desconto. Ele trabalhou na Alemanha quando era solteiro. Como podemos saber em qual categoria ele se encontra? Hj ele mora no Brasil. Se puder me esclarecer, seria de muita ajuda. Muito obrigada.
Olá, Stella!
Eu agradeço pela sua visita. Eu não sou contadora, nem trabalho ou tenho experiência nessa área. Esse texto é apenas informativo com dados atuais.
Desculpa por não conseguir lhe ajudar.
para quem é casado e o parceiro não trabalha entra em que classe?
Olá Jonatas! Para quem trabalha e o esposo não, a classe do que trabalha é III e a do outro é a V.
Boa tarde
Meu filho terminou deste ano o mestrado de Engenharia Informatica, com media final de 17 valores
Foi contactado por uma empresa com sede em Berlim que lhe ofereceu um salario bruto de 3 700 euros
Estamos preocupados pois desconheçemos os impostos que ele terá de pagar, seguros a efectuar. alimentação e aluguer de quarto/ou TI apartamento, telecomunicações, transportes e todos os demais que desconheçemos .
Será que após a liquidação de todos estes impostos, restará alguma coisa ao rapaz para gastos próprios.
Ele escreve e fala fluentemente a lingua inglesa.
Muito agradecia os Vossos esclarecimentos
Melhores cumprimentos
Fernando Trindade – Aveiro – Portugalk
Ola Fernando,
espero que seu filho esteja mto bem em Berlim e que o salário dele tenha aumentado depois de 6 meses de experiencia.
Pode ficar tranquilo, o salário dele vai dar e sobrar pra guardar mto depois dos impostos.
Tem um site que eu uso sempre para calcular o valor Netto (liquido) do meu salário no final do mes: http://www.parmentier.de/steuer/index.php?site=lohnsteuerrechnerphp2020
Aqui ele tera que escolher diversas opcoes como: classe que ele se encontra, conforme mto bem explicado no começo desta reportagem pela querida Karina @karinafinke (mto obrigado pela reportagem), também devera escolher, se for casado e tiver filho, se paga imposto para a igreja etc … la no final, ele vera o valor Netto (liquido) do salário no final do mes.
Sobre alimentação: Aqui em Berlim eh tranquilo, mas como em todo o lugar do mundo, se ele se esbanjar e gastar alem da conta não sobra dinheiro mesmo.
Sobre moradia, aqui em Berlim é bem difícil achar algo barato, ultimamente, mas se ele estiver apto a morar com outras pessoas, como um WG (ou como se diz no Brasil – uma republica) vai pagar mais barato. tem um site também para isso aqui: https://www.wg-gesucht.de/wg-zimmer-in-Berlin.8.0.1.0.html
Para outras coisas eu sugeriria usar o site check24.de como seguro, internet, eletricidade etc …
Espero ter ajudado. Boa sorte a seu filho e fique tranquilo, com certeza ele esta bem com o salário que recebe 🙂
Um grande abraco,
Fernando.
Eu resido na Alemanha já há 35 anos e desde o meu divórcio, tenho a classe 1 da classificacao do grupo de impostos, isso significa que 40% do seu salário em geral sao descontos. Acho a lei bastante discriminante, pois a pessoa que vive sózinha aqui precisa arcar com os custos fixos sózinha como alúgel, etc… Ainda bem que o Brasil nao tem essa discriminacao.
Oi Karina,
Muito bons seus post. Informação super rica, explicada de maneira simples e detalhada ao mesmo tempo.
Só tenho uma dúvida referente na verdade ao post que você fez sobre “a receita federal ainda lembrar da gente” rsrsrsrs
Pelo que entendi, a sua situação na época era mais ou menos igual a minha agora. Eu vivo na Alemanha com a minha esposa, trabalho e recebo meu salário aqui. Minha esposa também está aqui, mas recebe o salário dela no Brasil. Inicialmente, tinha entendido poderíamos optar pela classe 3 de imposto, mas fico na dúvida se podem questionar algo relacionado ao salário dela no Brasil e depois solicitarem o pagamento da diferença. Você tem alguma informação sobre isso?
Também entendi que quando fizermos a declaração 2020 aqui, vamos tem que pagar a diferença de imposto do salário dela aqui. Foi o mesmo com vocês?
Muito obrigado novamente pelos seus posts!
Samuel
Olá Karina,
Me mudei para Munique me novebro de 2019. Enviei minha declaração de IR para o Finanzamt de Ebersberg, região em que moro, e eu recebi uma carta solicitando que eu preencha um formuário chamado “Bescheinigung außerhalb EU / EWR”.
Pelo que eu entendi, os campos do final da primeira página solicitam que a autoridade fiscal brasileira reconheça os dados das minhas receitas auferidas no Brasil. Já entrei em contato com o consulado brasileiro em Munique, mas ele me informaram que não fazem esse trabalho.
Você conhece algum contador ou advogado tributarista que tenha experiência com esse trâmite? De preferência que fale português 🙂 !
Obrigado
Ola Wesley! como voce resolveu essa situacao? Grato!
Olá Karina,
estou estudando a possibilidade de passar uma temporada de um ano com dois filhos na Alemanha. Tenho família por aí, meu esposo se manterá no Brasil. Sou artista plastica de joias autônoma e gostaria de continuar produzindo e fazendo cursos no período que estiver por aí. Sabe dizer se é possível legalizar minhas vendas no país?
Outra pergunta, li seu texto sobre os planos de saúde e etc, sabe dizer como funciona a compra de medicamentos, meu filho é diabético insulinodependente, e preciso fazer o orçamento deste custo também. Morei um ano aí e lembro da minha família dizer que grande parte do valor dos medicamentos era estornado ao comprador.
Muito grata pelas postagens!
Aguardo seu retorno
Olá Vivian!
Você tem que ter um visto que aceite trabalho. Visto de turista por exemplo não aceita. Como você é artista plástica de joias autônoma, estando legal na Alemanha, você pode trabalhar de forma autônoma também. Mas tem que se registrar no Künstlersozialkasse https://www.kuenstlersozialkasse.de/die-ksk/die-kuenstlersozialkasse.html
Dessa maneira, você terá os direitos de um trabalhador normal, terá seguro de saúde etc. Outra coisa: você tem que marcar todo o valor que você ganha com as vendas das peças. Pede para sua família te ajudar no registro no Künstlersozialkasse.
Sobre os remédios, o segurado faz um pagamento antecipado de até 10 euros. Mas o valor mesmo dos remédios, testes de glicose, etc são pagos pelos planos de saúde públicos.
Recomendo que se registre no Klünstlersozialkasse, faça o plano de saúde para vocês. Procure um clínico geral no seu bairro e leve seu filho. Pergunte para ele como funciona a questão dos medicamentos. Compre o que precisar na farmácia, com receita médica, levando a carteirinha do plano de saúde.
Se preferir um médico que fale português, procure no site do consulado brasileiro mais próximo. Eles sempre colocam uma lista disponível online.
Tem alguns médicos que entendem inglês.
Boa sorte!
Ola Karina,
No momento tenho a classe 5 e meu marido é Autonomo, voce sabe me dizer se para quem é autonomo a classe influencia? Eu trabalho como educadora e é retirado muito imposto do meu salário e nesse momento de pandemia estou na duvida se eu troco para o 3 ou o 4.Tentei pesquisar em alemao e nao encontrei nenhuma resposta sobre minha dúvida.
Ele no momento ganha seguro desemprego até März e depois tentara de novo projetos como Selbständige. Nao entendo direito o faktor 4.
obrigada pelo texto informativo e caso possa ajudar =)
Oi Gabi,
Entendo sua dúvida. Pela pesquisa que fiz, essa combinação ainda é melhor para vocês porque o valor do seguro desemprego dele também depende da classe. Se for classe IV muda. com a classe III ele recebe mais. A classe IV é para quando os dois recebem mais ou menos a mesma coisa.
Mas tem outra coisa, não sei se o Finanzamt aceita fazer uma troca e depois destrocar, depois que vocês quiserem sair do IV em poucos meses.
Melhor mandar uma mensagem para o Finanzamt do seu distrito e perguntar.
Aqui está o resultado da minha pesquisa que falei aqui no início do comentário: https://www.iww.de/lgp/lohnsteuer/lohnsteuerklasse-hoeheres-arbeitslosengeld-i-durch-geschickten-steuerklassenwechsel-f62338
Tudo de bom para vocês!